Wer sich mit dem Thema Fraud auseinandersetzen möchte, findet in den nachstehenden Literaturangaben einen guten Einstieg:

  • Boecker, C.: Accounting Fraud aufdecken und vorbeugen – Formen der Kooperation von Unternehmensführung und -überwachung, Erich Schmidt Verlag, Berlin, 2009.
      Bei dem Buch handelt es sich um eine Dissertation, die vor allem das Thema Bilanzmanipulation betrachtet. Es werden gerade im Kapitel 2 etliche Beispiele von Bilanzmanipulationen bei Unternehmen wie Enron, WorldCom, Ahold, Parmalat, Flowtex, Comroad dargestellt. Des Weiteren werden in diesem Buch die wesentliche Methoden und Überwachungsaktivitäten diskutiert, um einerseits präventiv als auch detektiv dem Thema Herr zu werden. Gegen Ende der Arbeit wird noch auf die Beeinflussung der Corporate Governance durch die Gefahr von Accounting Fraud eingegangen.
  • Henselmann, K., Hofmann, S.: Accounting Fraud – Case Studies and Practical Implications, Erich Schmidt Verlag, Berlin, 2010.
      Das Buch stellt etliche Fraud Fälle in Form von Case Studies zusammen. Die meisten Case studies beziehen sich ebenfalls auf Accounting Fraud. In Kapitel 3 wird dann auf Basis der 43 dargestellten Fraud Cases eine Typklassifizierung von Fraud vorgenommen und auf mögliche Signale zur Identifizierung von Fraud eingegangen. Auch die unterschiedlichen Fraudtheorien, vom Fraud Triangle zum Fraud Diamond, werden dargestellt.
  • Derksen, Oliver: Fraud Analyse von Massendaten in Echtzeit. In: Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e.V.: Big Data – Systeme und Prüfung, Erich Schmidt Verlag, Berlin, 2013, S. 45-59.
      Dieser Artikel zeigt die Möglichkeiten von SAP Hana in Verbindung mit Fraud Massendatenanalyse auf. Er ist ein schöner Einstieg in das Thema Fraud Detection mittels SAP HANA.
  • Häfele, M.,Schmeisky, J. H.: Fraud Red Flags – Warnsignale zur Erkennung wirtschaftskrimineller Handlungen. In Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC), 5/10, Erich Schmidt Verlag, Berlin, 2010, S. 233 – 238.
      Auch ein schöner Einführungsartikel in die Thematik von Red Flags bei Fraud Analysen. Fraud Red Flags sind quasi Warnhinweise zur Identifikation von potentiellen Fraud Aktivitäten im Unternehmen. Der Artikel hilft einen Überblick über mögliche Warnhinweise zu bekommen.